El Departamento del Tesoro y el IRS emiten directrices sobre las transferencias entre planes de jubilación y cuentas de jubilación individuales

WASHINGTON, agosto de 2026 — El Departamento del Tesoro y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporcionaron hoy orientación para simplificar y estandarizar el proceso de transferencia de fondos de jubilación mediante la emisión de formularios modelo para transferencias directas desde o hacia un plan de jubilación, según lo exige la Sección 324 de la Ley SECURE 2.0.

Aviso 2026-49 PDF proporciona formularios modelo y procedimientos y protocolos propuestos para las transferencias de fondos, con el objetivo de simplificar y estandarizar el proceso tanto para los participantes como para los patrocinadores de los planes:

• Alcance: Se aplica a las transferencias entre planes de jubilación o entre un plan de jubilación y una cuenta individual de jubilación (IRA), pero no a las transferencias de una IRA a otra IRA.
• Diseño: Los formularios modelo están diseñados para proteger la información de identificación personal de los participantes y reducir al mínimo la carga para ellos.
• Uso opcional: El uso de los formularios modelo y de los procedimientos propuestos es opcional para los patrocinadores de los planes.

“El IRS continúa buscando maneras de hacer que el cumplimiento de las leyes tributarias sea menos difícil y confuso para los contribuyentes, así como de mejorar la administración tributaria en esta compleja área de la ley”, declaró Frank J. Bisignano, director ejecutivo del IRS. “Los formularios modelo harán que el cumplimiento sea más sencillo y fácil tanto para los participantes de los planes de jubilación como para sus administradores”.